遺產估值怎樣做？物業、銀行存款、強積金及保險一文看清

本文重點：遺產估值涉及整理身故者名下的物業、銀行存款、強積金及保險等資產，並且扣除欠債，計算遺產的淨值物業以聯權共有或者分權共有持有，直接影響是否須要計算入遺產承辦的範圍遺產估值的結果，會影響遺產承辦處收取的費用，以及最終分配予受益人的金額

遺產估值 是指在申請遺囑認證或者遺產管理書之前，整理身故者名下的所有資產及負債，並且計算遺產淨值的實務程序。遺產估值是長者遺產承辦全攻略：遺囑認證、遺產管理書申請與流程一次看清系列之一，本文詳細拆解物業、銀行存款、強積金及保險等常見資產的估值方式。更多老友鬼鬼遺產承辦系列文章，可在本欄目找到。

遺產估值：為什麼要先為遺產估值

申請遺囑認證或者遺產管理書之前，遺囑執行人或者遺產管理人須要先整理身故者名下的資產及負債，向遺產承辦處申報遺產的淨值，這個步驟稱為遺產估值。遺產估值的結果，不但影響遺產承辦處收取的相關費用，亦直接影響最終分配予各位受益人的具體金額，因此須要盡量準確及完整。

遺產估值：物業應該如何處理

物業是否須要計算入遺產承辦的範圍，視乎持有方式而定：

• 聯權共有（長命契）：身故者的權益會按照生存者取得權，自動歸於在生的共有人，毋須計算入須經遺產承辦處理的遺產範圍

• 分權共有：身故者持有的份額會成為遺產的一部分，須要計算入遺產估值，並且按照遺囑或者法定次序分配

• 全權擁有：物業由身故者單獨全權擁有，全數須要計算入遺產估值

聯權共有與分權共有的具體分別及對遺產承辦的實際影響，可參閱聯權共有與分權共有分別在哪裡？物業繼承安排一次看清一文。

物業以聯權共有或者分權共有持有，直接影響是否須要計算入遺產承辦的範圍

遺產估值：銀行存款、強積金及保險

除了物業，遺產估值一般亦須要整理以下資產：

1. 銀行存款：以身故者個人名義開立的帳戶，須要向銀行索取結餘證明，計算入遺產；聯名帳戶則一般自動歸屬在生的持有人，毋須計算在內

2. 強積金累算權益：身故者的強積金，須要由遺產的執行人或者管理人，憑遺囑認證書或者遺產管理書向強積金受託人申領，具體做法可參閱強積金死亡索償全攻略：已故成員MPF如何領取一文

3. 人壽保險：如保單已經指定受益人，保險賠償一般可以直接支付予受益人，未必須要計算入遺產估值範圍，惟具體安排視乎保單條款而定

整理以上各項資產的過程，宜逐一列出資料來源（例如哪一間銀行、哪一份保單），並且保留相關結單及文件副本，方便日後向遺產承辦處或者相關機構查核。

強積金一般須要憑遺囑認證書或者遺產管理書向受託人申領

遺產估值：欠債同樣須要計算在內

遺產估值並非只計算資產，身故者生前遺下的欠債（例如按揭貸款、信用卡欠款）同樣須要計算在內，並且在分配予受益人之前優先清繳。如身故者的欠債超過資產總值，遺囑執行人或者遺產管理人須要按照法律規定的優先次序處理清繳，具體的估值結果亦會影響整體遺產承辦費用，詳情可參閱遺產承辦費用要多少？法院收費與律師費一次看清一文。

提醒： 本文內容僅供一般參考，並非法律或者財務意見。遺產估值涉及個別家庭的具體資產狀況，實際安排建議直接諮詢律師或者相關專業人士。本文提及的程序資料以撰文時（2026年9月）為準，其後可能有所調整。

常見問題

遺產估值是否一定要委託專業人士處理？

不一定，簡單的遺產（例如只有銀行存款及個人物品）可以由遺囑執行人或者遺產管理人自行整理及估值；惟涉及物業、複雜投資或者跨境資產等情況，建議諮詢律師或者相關專業人士的意見。

遺產估值中，聯名銀行帳戶是否須要計算在內？

一般不需要，以身故者與他人聯名開立的銀行帳戶，餘額一般會自動歸屬在生的聯名持有人，毋須計算入須經遺產承辦處理的遺產範圍。

保險賠償一定要計算入遺產估值嗎？

視乎保單條款而定，如保單已經指定受益人，保險賠償一般可以直接支付予受益人，未必須要計算入遺產估值範圍；惟具體安排建議直接向保險公司查詢確認。

遺產估值出錯，會有什麼後果？

遺產估值不準確，有可能影響遺產承辦處收取的費用計算，甚至衍生受益人之間的爭議，建議在提交申請之前，盡量準確及完整地整理身故者名下的所有資產及負債。

遺產估值總結：整理清楚資產與負債是第一步

遺產估值全攻略的核心，在於遺囑執行人或者遺產管理人清楚整理身故者名下的物業、銀行存款、強積金及保險等資產，並且扣除欠債，計算遺產的準確淨值。物業的持有方式（聯權共有或者分權共有）直接影響估值範圍，是其中一個容易被忽略的細節，及早清楚了解，有助遺產承辦程序更加順利進行。

喜歡《老友鬼鬼》的內容？立即訂閱我們的YouTube頻道，追蹤最新節目及生活資訊。品牌如有合作查詢，歡迎瀏覽品牌合作頁面了解詳情。