年金與長者生活津貼：強積金及年金會影響申請嗎？資產及入息計算一覽
本文重點：年金與長者生活津貼的關係：從年金計劃所得的固定年金會納入每月入息計算，但投保保費金額獲豁免計算資產；退出年金計劃而獲發還的退保金額須納入資產計算保留在強積金計劃內的累算退休權益會計算為資產，已被提取的累算退休權益亦須計算為資產長者生活津貼的入息及資產限額（由2026年2月1日起生效）為單身人士每月入息10,900元、資產415,000元；夫婦每月入息16,680元、資產630,000元（截至 2026年10月）
年金與長者生活津貼 是指長者申請長者生活津貼時，年金收入、已繳年金保費及強積金在社會福利署經濟審查下的計算方法。
一句話總結：年金計入息，保費不計資產，強積金不論是否已提取都計資產，申請前先按這些規則估算自己是否在限額之內。
長者生活津貼設有入息及資產審查。退休長者手上常見的強積金、年金、物業和儲蓄，在審查下各有不同的計算方法。社會福利署（社署）在公共福利金計劃申請指引及長者生活津貼常見問題中列明了這些規則。本文按社署的官方資料，整理強積金、年金及其他常見資產和入息的計算方法，以及申報時要留意的地方。
本文只提供一般資料，並非投資或財務建議；作出任何財務決定前，宜諮詢持牌財務顧問或相關機構。以上資料於撰文時（2026年10月）確認。
長者生活津貼的入息及資產限額
類別 | 每月入息限額 | 資產限額 |
單身人士 | 10,900元 | 415,000元 |
夫婦 | 16,680元 | 630,000元 |
以上限額由2026年2月1日起生效（截至 2026年10月），同樣適用於廣東計劃及福建計劃下的長者生活津貼。長者生活津貼受惠長者每月可獲發4,345元津貼（截至 2026年10月）。
年齡： 申請人必須年滿65歲；社署會接受申請人在65歲生日前一個月內提交的申請
評估單位： 以個人或夫婦為單位，並非以整個家庭為單位評估
已婚或同居： 即使配偶或同居人士未達申請年齡，都必須填報其個人、入息及資產資料
申請手續及所需文件，可參閱長者生活津貼申請全攻略。
年金與長者生活津貼：年金怎樣計算？
社署的申請指引列明，年金計劃包括由香港年金有限公司推出的「香港年金計劃」及市場上的其他年金計劃。
項目 | 長者生活津貼下的計算 |
從年金計劃所得的固定年金 | 納入每月入息計算 |
投保保費金額 | 獲豁免計算資產 |
退出年金計劃而獲發還的退保金額 | 須納入資產計算 |
年金不是每月發放，怎樣計算？
如固定年金以每季、半年或每年發放一次，會按月平均攤分，計算為每月入息。社署的申請指引舉例，如固定年金每季發放$15,000，便按月平均攤分為每月$5,000。社署的另一份說明亦指出，攤分後的金額由獲發款項的下一個月起計算為每月入息。
同時參加多於一項年金計劃
如長者參加多於一項年金計劃，所獲取的年金會合併計算為每月入息，一筆過或分期支付的投保保費金額則不會納入資產計算。社署亦表示，長者是否參加年金計劃屬個人決定。
退保後要立即申報
當長者退出年金計劃或部份退保，獲發還的退保金額會被計算為資產，長者必須立即向社署申報；如資產總值超過規定的限額，便不符合資格領取長者生活津貼。香港年金計劃的保單條款，可參閱香港年金計劃是甚麼？。
強積金在長者生活津貼下怎樣計算？
累算退休權益是指目前保留在強積金計劃或其他退休金計劃內的退休權益，屬於資產的一部分。社署列明：
未提取的強積金： 累算退休權益計算為資產，總額可參考受託人最近期發出的權益報表或其他有效證明文件
已提取的強積金： 已被提取的累算退休權益須計算為資產
配偶未滿65歲： 如申請人的配偶或同居人士未滿65歲，其由強制性供款及可扣稅自願性供款產生的累算退休權益可獲豁免計算資產，而每月作出的強制性供款亦可獲豁免計算入息
換言之，把強積金提取出來後，款項仍然會計算為資產。提取強積金的程序，可參閱65歲提取強積金步驟。
其他常見入息及資產怎樣計算？
項目 | 計算方法 |
自住物業 | 只有一項作為香港主要居所的住宅物業及自用車位視作自住物業，獲豁免計算資產 |
非自住物業 | 須納入資產計算；收租的淨收益計算為入息 |
保險計劃的現金價值 | 不包括在資產內；但不涉及保險成份的保單，其現金價值會按投資或儲蓄納入資產計算 |
將來自用的骨灰龕 | 不包括在資產內 |
安老按揭計劃及保單逆按計劃每月所得款項 | 不包括在入息內，但未動用而累積為儲蓄或現金的部分視作資產 |
家庭成員或親友的金錢援助 | 不包括在入息內，但累積為儲蓄的部分視作資產 |
手上現金 | 計算在資產內 |
資產包括在香港、澳門、內地及海外由申請人及／或其配偶或同居人士擁有，或與他人共同擁有的資產。如與家人有聯名戶口，有關資產一般會分作一半計算，或由雙方作出書面聲明，交代資產的比例如何分配。
申報入息及資產時要留意甚麼？
如實申報： 申請人必須如實申報其及／或其配偶或同居人士的入息及資產狀況，在申報時入息及資產須不超過上限方符合申領資格
蓄意隱瞞的後果： 長者如蓄意隱瞞及漏報，可能觸犯法例並面對刑責，社署亦會悉數追討多領款項
轉移資產： 社署提醒，長者如何處理其資產屬個人及家庭問題，宜小心處理，並考慮相關風險
股票及外幣： 可參照申請日前最後一個交易日的平均賣出價計算，或參考最近期的銀行或證券行通知單
官方資料來源
常見問題
年金與長者生活津貼：買了年金，保費算資產嗎？
不算。按社署的申請指引，投保保費金額獲豁免計算資產；從年金計劃所得的固定年金則會納入每月入息計算。如退出年金計劃，獲發還的退保金額須納入資產計算。
65歲提取了強積金，還要申報嗎？
要。社署列明，已被提取的累算退休權益須計算為資產；仍保留在強積金計劃內的累算退休權益同樣計算為資產。
子女給的家用會影響長者生活津貼嗎？
家庭成員或親友的金錢援助不包括在入息內，但如累積為儲蓄，便會視作資產計算。評估以個人或夫婦為單位，並非以整個家庭為單位，子女的資產不會計算在內。
香港年金計劃和其他年金的計算方法一樣嗎？
一樣。社署的申請指引列明，年金計劃包括香港年金計劃及市場上的其他年金計劃；如同時收取兩者的固定年金，申請表上須在每欄選擇「有」，有關年金會合併計算為每月入息。
年金與長者生活津貼總結：先按規則估算再申請
年金： 固定年金計入息，投保保費金額不計資產，退保金額計資產
強積金： 未提取或已提取的累算退休權益都計算為資產
豁免項目： 自住物業、涉及保險成份的保單現金價值、將來自用的骨灰龕
申報： 須如實申報，退保後要立即通知社署
本文只提供一般資料，並非投資或財務建議；作出任何財務決定前，宜諮詢持牌財務顧問或相關機構。本文提及的津貼金額、限額及計算安排以撰文時（2026年10月）為準，其後可能有所調整，實際安排請以社會福利署的最新公布為準。
更多退休收入資料，可以參閱長者退休收入一覽：強積金提取、香港年金計劃與長者生活津貼的關係。
Comments